浙江农林大学基建、修缮工程竣工结算审计实施办法

【作者: | 发布时间:2019-12-10 14:47:30 | 点击数:

浙农林大〔2019〕174号

第一章 总

第一条 为了进一步规范学校基建、修缮工程竣工结算审计工作,加强对基建、修缮工程的监管,提高审计质量及建设资金使用效益,根据《审计署关于内部审计工作的规定》(审计署令第11号)《浙江农林大学建设工程管理审计规定(试行)》等规定精神,结合学校实际,制定本办法。

第二条 本办法所称的基建、修缮工程,是指学校投资的新建、扩建、改建等基本建设工程和改造、维修、装饰等修缮工程。

第三条 本办法所称的基建、修缮工程竣工结算审计,是指对施工单位提交建管处审核后的工程结算的真实性、合法性、合规性和效益性进行审核和评价。

第四条 基建工程项目一般委托具有资质的社会中介机构实施审计,修缮工程项目由审计处实施审计或由审计处委托具有资质的社会中介机构实施审计。

第二章 审计范围

第五条 本办法适用的审计范围:

(一)列入学校计划的新建、改建、扩建项目;

(二)列入学校计划的单项工程预算造价在3万元(含)以上的修缮项目;

(三)预算造价在3万元以下的修缮项目,由工程管理部门负责结算审核,办理工程款支付时需附工程结算审核表;

(四)列入学校计划的基建、修缮工程项目应统一报建管处组织实施,违反学校规定自行组织施工的项目审计处不予受理。

第三章 审计内容

第六条 基建、修缮工程结算审计的主要内容:

(一)工程结算资料的真实性、完整性;

(二)工程结算编制依据是否符合规定;

(三)工程量是否准确,计价是否合理,取费是否合规、准确;

(四)工程变更签证单、施工联系单等内容是否真实,手续是否完备;

(五)甲供材料及水电费是否准确扣除;

(六)是否履行合同中有关工程质量、工期、奖罚等规定;

(七)工程结算造价是否合理、准确;

(八)其他需要核实事项。

第四章 审计程序

第七条 建管处对施工单位报送的工程结算资料与结算书的规范性、完整性及真实性进行初审,对不符合要求的,责令施工单位补充和修改。

第八条 建管处初审完成后,将工程结算相关资料报送审计处,并填写《浙江农林大学基建、修缮工程竣工结算审计送审资料清单》(见附件1)。修缮工程项目应在竣工验收后2个月内报送审计,基建工程项目应在竣工验收后3个月内报送审计,逾期送审项目应提交《浙江农林大学基建、修缮工程工程竣工结算逾期送审情况说明表》(见附件2)。

第九条 审计处对建管处送审的工程项目结算资料进行审核,若送审项目资料不齐全或不具备实施审计条件,审计处有权予以退回。

第十条 审计处组织审计人员、建管处项目管理人员和施工单位相关人员进行现场勘测,核对工程量。审计处对现场无法核实的工程量、施工工艺和工程范围等,向建管处出具工程查询单,建管处需在5个工作日内回复,若未在规定期限内有效回复查询单,审计处可退还结算审计资料。

第十一条 审计处自接到完整、有效的结算资料起,修缮工程项目应在4个月内出具结算审计报告初稿,基建工程项目应在6个月内出具结算审计报告初稿,征求施工单位意见,组织审计对账。对存在的争议,由审计处、审计服务单位、建管处和施工单位协商解决。

第十二条 经审计处、审计服务单位、建管处、施工单位确认,出具正式结算审计报告。

第五章 审计资料

第十三条 审计处在对基建、修缮工程项目进行结算审计时,相关单位应积极配合,在规定期限内提供下列资料:

(一)项目批准建设的相关文件、概算调整文件、设计文件以及重大设计变更资料;

(二)立项审批表、学校年度维修改造计划、立项会议纪要;

(三)工程招、投标文件、地质勘探报告、招标答疑、工程设计图、图纸会审纪要;

(四)工程施工合同、补充合同、工程预算书;

(五)开工报告、施工通知单;

(六)工程变更联系单、隐蔽工程记录、拆除工程记录、计日工数、机械台班数;

(七)材料的品牌、规格、型号、产地等相关资料;

(八)竣工报告、完工验收单;

(九)竣工图或竣工示意图(竣工示意图应明确标明施工部位和内容),由施工单位、监理单位和建管处三方签章确认,若工程项目无监理单位,则应由建管处予以说明;

(十)施工单位工程结算书(需注明施工工艺)及电子版、建管处初审结算书(需注明施工工艺)及电子版、工程实测记录;

(十一)送审价超预算价或合同价10%以上的项目需提交工程联系单或情况说明;

(十二)其他影响工程造价的有关资料。

第十四条 审计资料必需真实、完整,否则造成的损失,由施工单位自行负责。

第六章 附则

第十五条 本办法由审计处负责解释。

第十六条 本办法自2020年1月1日起执行,《浙江农林大学基建、修缮工程项目审计实施办法》(浙农林大〔2013〕189号)同时废止。

附件:1.浙江农林大学基建、修缮工程竣工结算审计送审资料清单

     2.浙江农林大学基建、修缮工程竣工结算逾期送审情况说明表